?

Log in

No account? Create an account

Предыдущие | Следующие

Статья от Галины Парусовой, которая будет полезна как участникам предстоящего вебинара "Инвестиции в недвижимость" и мастер-класса "Как повысить доход от аренды?", так и просто людям, совершающим сделки с недвижимостью, и проводящими существенную часть своего времени за пределами России.

Автор: Галина Парусова
Источник: domitalia.ru

Резидент, нерезидент...

Речь не идёт о стране, в которой вы постоянно проживаете, неважно также ваше гражданство. Имеются в виду ваши налоговые обязательства. Да, вы верно поняли: они будут разными для налогового резидента РФ и для налогового нерезидента страны.

Мне давно хотелось разобраться в данном вопросе. Особенно после того, как услышала квартирные истории, в которых фигурировали "герои", продавшие квартиру в России и получившие предложение заплатить 30% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Если представить, что в договоре купли-продажи по-честному была указана цена сделки, например, 10'000'000 рублей, то 30%, то есть 3'000'000 рублей, правда, много. Поэтому тем, что часто путешествует, бывает за пределами России, перед сделкой лучше собрать информацию по налогообложению нерезидентов, поскольку взимание налогов с физических лиц не зависит от их гражданства, оно связано с их налоговым статусом.

Налоговые резиденты в РФ - лица, которые в течение календарного года находятся в стране не менее (лучше более на несколько дней) 183 дней. Если же они находятся на территории РФ меньше вышеуказанного срока, то считаются налоговыми нерезидентами.

Как стать нерезидентом?

  • уехать за рубеж на постоянное место жительства (ПМЖ),
  • путешествовать длительное время, например, заняться дауншифтингом в одной из стран Азии,
  • работать по контракту за рубежом длительное время,
  • совершить множество поездок и командировок за рубеж в течение 12 месяцев.

Исключения:

  • военные, служащие за пределами России,
  • служащие государственных органов власти, органов местного самоуправления, находящиеся в командировках за пределами России.

Почему у нерезидента трудная судьба?

Налоги, НДФЛ для резидента = 13%, для нерезидента = 30%.


На сегодня при продаже квартиры, срок владения которой резидентом составляет от 3 лет, НДФЛ = 0%. В аналогичной ситуации нерезидент платит 30% от стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. С 1 января 2016 года резидент заплатит 0% НДФЛ, если будет владеть квартирой от 5 лет или от 3 лет, в случае получения её в собственность по наследству, по договору дарения между близкими родственниками, или по договору пожизненного содержания с иждивением. Нерезидент всегда платит 30% от цены, указанной в договоре купли-продажи недвижимости.

При этом стоит помнить, что с 01.01.2016 года не удастся записать в договоре заниженную стоимость недвижимости, например, 990 000 рублей, потому что согласно новым поправкам в законодательстве стоимость объекта недвижимости в договоре не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости жилья, а она, как известно, будет максимально приближена к рыночной стоимости.

Кроме того, нерезидент не имеет права на получение налогового вычета, не может уменьшить доход, полученный от продажи квартиры, на её стоимость при покупке.

    Как быть с лечением или учёбой за рубежом?

Если человек учился или лечился за границей менее 6 месяцев, то указанное время считается временем его нахождения на территории РФ. При этом НК РФ не содержит ограничений по возрасту, видам учебных заведений, заболеваний, лечебных учреждений. Главное - запастись документами из медицинских или образовательных учреждений, подтверждающих причины пребывания за рубежом. В таком вопросе помогут, например, справки о проведении лечения, об обучении, конечно, заграничный паспорт, в котором есть отметки органов пограничного контроля о пересечении границы РФ.

    Может ли нерезидент получить статус ИП и использовать упрощенную систему налогообложения (УСН), выплачивая 6% с дохода?

Минфин разъясняет возможность применения специальных налоговых режимов индивидуальным предпринимателем, являющимся нерезидентом РФ. В письме Минфина № 03-11-11/147 от 21.05.2010 г. отмечается, что согласно действующему законодательству, любое физическое лицо, независимо от налогового статуса (налоговый резидент или налоговый нерезидент), может быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). При этом нерезиденты РФ, имеющие ИП, вправе использовать упрощённую систему налогообложения (УСН), поскольку их нет в перечне налогоплательщиков, не имеющих права применять УСН.

    Входят ли день отъезда из РФ и день въезда в РФ в считаемое количество дней в стране?

Да, входят. И день выезда, и день въезда на территорию России.

    Где уплачивается налог на доход физического лица, полученного после продажи недвижимости, если лицо постоянно проживает в иной стране?

Налог уплачивается в той стране, в которой получен доход. При этом важно узнать, заключён ли договор об избежании двойного налогообложения между Россией и страной, в который вы живёте теперь.

    Что нужно сделать для уплаты налога?

1. Подать декларацию о доходах до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица. Если регистрации нет, то в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества.
2. Оплатить налог до 15.06 года, следующего за годом продажи объекта недвижимости.

    Как избежать уплаты налога, равного 30%?

Просто стать резидентом России, то есть прожить в стране 183 дня и более в течение того календарного года, на который намечена продажа российской квартиры.

Помните, что календарный год начинает 1 января и заканчивается 31 декабря.








Ближайшие вебинары на FinWebinar.ru:



14 маяСергей Спирин, "Жаркие споры об инвестициях"
19 - 21 маяГалина Парусова, "Инвестиции в недвижимость"
22 маяГалина Парусова, мастер-класс "Как повысить доход от аренды?"
25 - 29 маяСергей Спирин, "Формирование инвестиционного портфеля"
02 - 03 июняСергей Спирин, "Личный инвестиционный план"
06 - 07 июняОлег Клоченок, "Четыре стратегии долгосрочного инвестирования"


Другие мои ресурсы: ■ FacebookВКонтактеTwitterYouTube
ЖЖ-сообщество Личные финансы

Comments

( 32 комментария — комментировать )
papatrader
12 май, 2015 06:05 (UTC)
Почему 30% берется со всей стоимости? Если я купил квартиру за 10 млн., а через два года продал за 10 млн., что я все равно должен заплатить 30% государству?
parus28
12 май, 2015 07:47 (UTC)
Если вы налоговый нерезидент, то да.
(без темы) - gemaza - 12 май, 2015 10:07 (UTC) - Развернуть
(без темы) - fintraining - 12 май, 2015 11:49 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 12 май, 2015 12:31 (UTC) - Развернуть
(без темы) - fintraining - 12 май, 2015 15:01 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 12 май, 2015 16:41 (UTC) - Развернуть
(без темы) - fintraining - 12 май, 2015 17:14 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 13 май, 2015 05:17 (UTC) - Развернуть
(без темы) - fintraining - 13 май, 2015 05:52 (UTC) - Развернуть
(без темы) - (Анонимно) - 18 янв, 2017 00:47 (UTC) - Развернуть
(без темы) - parus28 - 12 май, 2015 12:29 (UTC) - Развернуть
(без темы) - papatrader - 12 май, 2015 12:23 (UTC) - Развернуть
(без темы) - fintraining - 12 май, 2015 15:06 (UTC) - Развернуть
(без темы) - papatrader - 13 май, 2015 04:52 (UTC) - Развернуть
hisamov
12 май, 2015 08:22 (UTC)
6% УСН?
Интересное замечание про ИП. Получается, что нерезидент может продать квартиру как ИП и заплатить 6% УСН?
fintraining
12 май, 2015 08:36 (UTC)
Re: 6% УСН?
Не может. Забудьте про ИП применительно к таким вопросам.

Разовые (единичные) сделки, по трактовке наших налоговых органов, не являются предпринимательской деятельностью, а, следовательно, не могут проводиться от имени ИП.

Вот в аренду недвижимость через ИП сдавать можно. Это уже систематическая деятельность, которая может рассматриваться как предпринимательская.

Аналогично, кстати, не выйдет продать через ИП крупный пакет ценных бумаг, доставшийся вам по приватизации или в наследство, чтобы заплатить 6% вместо 13%. По той же причине.



Edited at 2015-05-12 08:43 (UTC)
Re: 6% УСН? - hisamov - 12 май, 2015 09:10 (UTC) - Развернуть
Re: 6% УСН? - parus28 - 12 май, 2015 12:31 (UTC) - Развернуть
makhnus
12 май, 2015 08:30 (UTC)
Быть нерезидентом может быть очень хорошо если источник дохода является торговля на бирже, через западную контору. Или игра в онлайн покер. Тогда можно по полгода жить например в Тайланде и совершенно законно не платить налоги... вообще:)
ladrador
12 май, 2015 18:31 (UTC)
А каким образом налоговая узнает, сколько дней я находился на территории РФ? Пограничники ведь не спрашивают ИНН на паспортом контроле.
hisamov
13 май, 2015 14:37 (UTC)
В настоящее время, насколько я знаю, налоговая не имеет доступа к информации от пограничников. Но надо понимать, что закон все равно будет нарушен, и если налоговая захочет копнуть поглубже и сделает запрос (или просто им дадут доступ к информации о ваших поездках в рамках какой-нибудь очередной автоматизации года так через 2-3), то это может обернуться крупными проблемами.
Брать или нет этот риск нарушения закона - личное решение каждого, но риск этот есть.

Edited at 2015-05-13 14:38 (UTC)
abanat
12 май, 2015 19:18 (UTC)
Налоговые резиденты в РФ - лица, которые в течение календарного года находятся в стране не менее (лучше более на несколько дней) 183 дней. Если же они находятся на территории РФ меньше вышеуказанного срока, то считаются налоговыми нерезидентами.

Не всё так просто, не забываем договоры об избежании двойного налогообложения.

Налоги, НДФЛ для резидента = 13%, для нерезидента = 30%.

для нерезидента = просто забить на них.
(Анонимно)
12 май, 2015 19:22 (UTC)
J
А к инвестициям это правило применительно?
abanat
12 май, 2015 19:25 (UTC)
Просто стать резидентом России, то есть прожить в стране 183 дня и более в течение того календарного года, на который намечена продажа российской квартиры.

Не просто прожить, а ЗАКОННО находиться.
Визы для большинства землян даются не более чем на 90 дней в 180-дневный период. То есть с ней резидентом не стать. Нужен вид на жительство или аналогичный статус. А это ещё тот квест.
fintraining
13 май, 2015 05:49 (UTC)
Насколько я понял, статья Галины адресована больше тем, кто уже обладает российским гражданством, но по разным причинам большую часть времени проводит за рубежом и потому с точки зрения налоговиков переходит в разряд нерезидентов. Вот им важно не наделать глупостей, и не пытаться продавать недвижимость, находясь в статусе налогового нерезидента.

А им визы и вид на жительство не нужны.
(без темы) - abanat - 13 май, 2015 10:55 (UTC) - Развернуть
(Анонимно)
12 май, 2015 19:51 (UTC)
На ум приходит хрестоматийный пример товарища Депардье, получившего заветный статус резидента РФ. Можно зарегистрироваться ИП на УСН доходы и платить законные 6% до предела годового дохода 64 млн. руб.
fintraining
13 май, 2015 05:46 (UTC)
Если речь идет о подработке, мелком бизнесе, или сдаче недвижимости в аренду - то да.

Если же речь идет о единовременной продаже уже принадлежащей Вам недвижимости, то у налоговой возникнут к Вам вопросы по части отнесения такой деятельности к предпринимательской.
bober1979
13 май, 2015 14:26 (UTC)
а как налоговая узнаёт резидентский/нерезидентский статус продавца?
killut
13 май, 2015 22:54 (UTC)
Можно ссылку на источник?
Цитата:
"Просто стать резидентом России, то есть прожить в стране 183 дня и более в течение того календарного года.."

В налоговом кодексе другое определение:
НК РФ статья 207
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев...

Как действует налоговая, когда вы подаете декларацию за год, в котором была продажа недвижимости?
За какой период считают резиденство?
(Анонимно)
20 апр, 2018 05:40 (UTC)
Vlad
Я прописан в квартире в Москве, но давно живу в США. Смогут ли родители, которые постоянно проживают в той квартире в Москве, продать её как резиденты?

Нужно ли мне будет уплатить какой-нибудь налог?
( 32 комментария — комментировать )

Центр Финансового Образования

Подписка на бесплатные рассылки

Subscribe.Ru

Секреты инвестирования




Телепередачи

"Интервью программе Экономика телеканала
Москва-24, 25.09.2012


"Интервью программе ИнвестИДЕИ телеканала
Эксперт ТВ, 23.05.2012


"Ваш личный финансовый консультант"
PRO Деньги, 05.03.2009


"Ваш личный финансовый консультант"
PRO Деньги, 02.02.2009


"Ваш личный финансовый консультант"
PRO Деньги, 26.12.2008


"Как заработать на кризисе?"
PRO Деньги, 02.12.2008


Интервью программе УТРО телеканала
Доверие, 13.10.2008


Записи бесплатных вебинаров

"Инвестиционный портфель и инвестиционный план"
03 декабря 2012 г.


"Инвестиционный портфель и инвестиционный план"
23 апреля 2012 г.


"Инвестиционный портфель и инвестиционный план"
04 сентября 2012 г.


"Инвестиционный план и инвестиционный портфель"
28 ноября 2011 г.





(c) 2008-2015 Сергей Спирин. Все открытые материалы журнала можно свободно перепечатывать с указанием авторства и при условии обязательной гиперссылки на этот журнал

Рейтинг блогов


Рейтинг блогов

Статьи

Метки

Latest Month

Июль 2018
Вс Пн Вт Ср Чт Пт Сб
1234567
891011121314
15161718192021
22232425262728
293031    
Разработано LiveJournal.com
Designed by Lilia Ahner